內部控制制度共通性作業範例-主計業務(主計處)-會計業務

一、機關層級

（一）會計報告編製作業

     1.公務機關會計月報之編製作業 (pdf) (odt)  

     2.公務機關半年結算報告之編製作業 (pdf) (odt)    

（二）決算會計報告編製作業

     1.單位決算之編製作業 (pdf) (odt)

     2.單位預算歲出保留作業 (pdf) (odt)    

（三）收入事項審核作業 (pdf) (odt)

（四）支出事項審核作業

     1.俸給審核作業 (pdf) (odt)  

     2.出席費、稿費、兼職費、講座鐘點費、國外專業顧問費及運動競賽裁判費等經費動支之審核作業 (pdf) (odt)  

     3.委辦費之申請、撥款及結報審核作業 (pdf) (odt)      

     4.國內出差及參加訓練講習旅費動支審核作業 (pdf) (odt)

     5.國外及大陸地區出差旅費動支審核作業 (pdf) (odt)

     6.機關對民間團體及個人補（捐）助之申請、撥款及結報作業 (pdf)  (odt) 

（五）採購案件監辦作業 (pdf) (odt)    

（六）財物購置增加及報廢審核作業 (pdf) (odt)      

（七）代收及保管款事項審核作業

     1.代收、代付款項審核作業 (pdf) (odt)      

     2.各機關採購案件保證金收取及退還審核作業 (pdf) (odt)    

     3.約聘僱人員離職儲金保管款收取及退還審核作業 (pdf) (odt)    

     4.各機關有價證券與保管品收取及退還審核作業 (pdf) (odt)      

     5.出納會計業務查核作業 (pdf) (odt)      

（八）其他事項

     1.專戶存款及保管品差額審核作業 (pdf) (odt)        

     2.懸帳清理作業 (pdf) (odt)            

二、主管機關層級

（一）主管預算會計報告編製作業

     1.主管預算半年結算報告之編製作業 (pdf) (odt)      

     2.主管決算之編製作業 (pdf) (odt)  

（二）對所主管（財團法人名稱）依法決算須送臺中市議會之決算審核作業 (pdf) (odt)