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會計業務

  • 最後異動時間: 2018-08-02
  • 發布單位: 臺中市政府主計處

內部控制制度共通性作業範例-主計業務(主計處)-會計業務    

 

一、機關層級
(一)會計報告編製作業 
     1.(單位預算機關名稱)會計月報之編製作業    
     2.(單位預算機關名稱)半年結算報告之編製作業    
(二)決算會計報告編製作業 
     1.(單位預算機關名稱)單位決算之編製作
     2.單位預算歲出保留作業     
(三)收入事項審核作業 
(四)支出事項審核作業 
     1.俸給審核作業     
     2.出席費、稿費、兼職費及講座鐘點費等動支審核作業      
     3.委辦費之申請、撥款及結報審核作業       
     4.國內出差及參加訓練講習旅費動支審核作業
     5.國外及大陸地區出差旅費動支審核作業
     6.各機關對民間團體與個人補(捐)助之申請、審核、撥款及結報作業      
(五)採購案件監辦作業      
(六)財物購置增加及報廢審核作業       
(七)代收及保管款事項審核作業 
     1.代收、代付款項審核作業        
     2.採購案件保證金收取及退還審核作業        
     3.約聘僱人員離職儲金保管款收取及退還審核作業       
     4.有價證券與保管品收取及退還審核作業        
     5.出納會計業務查核作業      
(八)其他事項 
     1.專戶存款及保管品差額審核作業          
     2.懸帳清理作業            
二、主管機關層級
(一)主管預算會計報告編製作業 
     1.(主管機關名稱)主管預算半年結算報告之編製作業        
     2.(主管機關名稱)主管決算之編製作業     
(二)主管機關對所主管(財團法人名稱)依法決算須送臺中市議會之決算審核作業

  • 市府分類: 一般行政
  • 發布日期: 2018-08-02
  • 點閱次數: 210
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