按 Enter 到主內容區
:::
現在位置 首頁 > 專區服務 > 政府內部控制 > 內部控制制度共通性作業範例 > 主計業務--(主計處)
  • 友善列印
  • 回上一頁

會計業務

  • 最後異動時間: 2018-04-28
  • 發布單位: 臺中市政府主計處

內部控制制度共通性作業範例-主計業務(主計處)-會計業務    

一、機關層級

(一)會計報告編製作業 

     1.單位預算會計報告編製作業    

     2.單位預算半年結算報告編製作業    

(二)決算會計報告編製作業 

     1.單位決算編製作業     

(三)收入事項審核作業(含市庫代收、自行收納及市庫收入退還)   

(四)支出事項審核作業 

     1.薪給動支審核作業     

     2.出席費、稿費、兼職費、講座鐘點費、國外專業顧問費用及運動競賽裁判費等經費動支之審核作業      

     3.各機關委辦費之申請、審核、撥款及結報作業       

     4.國內出差及參加訓練講習旅費動支審核作業

     5.國外及大陸地區出差旅費動支審核作業

     6.對民間團體與個人補(捐)助之申請、審核、撥款及結報作業      

(五)採購案件監辦作業      

(六)財物事項審核作業 

     1.財產增減審核作業       

     2.物品(消耗品及非消秏品)增減之審核作業       

(七)代收及保管款事項審核作業 

     1.代收款項收取、支付審核作業        

     2.採購案件保證金收取、退還審核作業        

     3.約聘僱人員離職儲金保管款收取、退還審核作業       

     4.保管有價證券與保管品收取及退還審核作業        

     5.出納會計事務查核作業      

(八)其他事項 

     1.專戶存款及保管品差額審核作業          

     2.各機關懸帳清理作業        

     3.單位預算歲出保留作業      

二、主管機關層級

(一)主管預算會計報告編製作業 

     1.主管預算半年結算報告編製作業        

    2.主管決算編製作業     

(二)對所主管(財團法人名稱)依法決算須送臺中市議會之決算審核作業

  • 市府分類: 一般行政
  • 發布日期: 2016-08-31
  • 點閱次數: 92

檔案下載(或附件)

頁首